Stawki podatku

Przedsiębiorcy sprzedający towary konsumentom końcowym w Polsce, Niemczech, Słowacji, Czechach, Austrii, Francji, Włoszech, Hiszpanii lub Holandii mają obowiązek odprowadzania należnego podatku VAT.

Jeśli przedsiębiorcy sprzedają towary klientom końcowym:

w Niemczech, obowiązują niemieckie stawki VAT.
na Słowacji, obowiązują słowackie stawki VAT.
w Czechach, obowiązują czeskie stawki VAT.
w Austrii, obowiązują austriackie stawki VAT.
w Polsce, obowiązują polskie stawki VAT.
we Francji, obowiązują francuskie stawki VAT.
we Włoszech, obowiązują włoskie stawki VAT.
w Hiszpanii, obowiązują hiszpańskie stawki VAT.
w Holandii, obowiązują holenderskie stawki VAT.

Kluczowa jest zatem lokalizacja klienta końcowego oraz miejsce, do którego sprzedawca dostarcza towary. Należy pamiętać, że to na przedsiębiorcy spoczywa obowiązek wystawiania faktur.

Dzięki Kaufland Global Marketplace przedsiębiorcy mogą skorzystać z usług naszego partnera Hellotax, który pomaga w profesjonalnym i sprawnym zautomatyzowaniu kwestii podatkowych. Więcej informacji o naszym partnerze można znaleźć tutaj.

Jaka jest stawka podatku VAT w Niemczech?

W Niemczech istnieje kilka różnych stawek podatku od wartości dodanej (podatku od sprzedaży):

Z reguły stawka wynosi 19% dla większości towarów i usług.
Obniżona stawka VAT wynosi 7% (np. na niektóre artykuły spożywcze i książki).

Stawki podatku dla Niemiec określa § 12 niemieckiej ustawy o podatku od wartości dodanej (UStG).

Jaka jest stawka podatku VAT na Słowacji?

Na Słowacji obowiązują różne stawki podatku VAT:

Z reguły stawka wynosi 23% dla większości towarów i usług.
Obniżone stawki VAT wynoszą 19% i 5% (np. na niektóre artykuły spożywcze i książki).

Informacje na temat słowackiego systemu podatku VAT można znaleźć na stronie Słowackiego Ministerstwa Finansów.

Jaka jest stawka podatku VAT w Czechach?

W Czechach istnieją różne stawki podatku VAT:

Z reguły stawka wynosi 21% dla większości towarów i usług.
Obniżona stawka podatku VAT na wybrane towary, takie jak podstawowe produkty spożywcze, wynosi 15%.
Obniżona stawka podatku VAT na wybrane towary, takie jak produkty zdrowotne i żywność dla dzieci, wynosi 10%

Informacje na temat czeskiego systemu podatku VAT można znaleźć na stronie Czeskiego Ministerstwa Finansów.

Jaka jest wysokość podatku VAT w Austrii?

W Austrii istnieją różne stawki podatku VAT:

Z reguły stawka wynosi 20% dla większości towarów i usług.
Zredukowana stawka VAT na wybrane towary, takie jak żywe rośliny czy żywe zwierzęta, wynosi 13%.
Zredukowana stawka VAT na wybrane towary, takie jak żywność, leki, książki, wynosi 10%.

Więcej informacji na temat podatku VAT w Austrii znajdziesz tutaj.

Jaka jest stawka podatku VAT w Polsce?

W Polsce istnieją różne stawki podatku VAT:

Z reguły stawka wynosi 23% dla większości towarów i usług.
Obniżona stawka VAT na wybrane towary, takie jak leki lub sprzęt do celów medycznych, wynosi 8%.
Obniżona stawka VAT na wybrane towary, takie jak książki i czasopisma, niektóre artykuły spożywcze, wynosi 5%.

Więcej informacji na temat podatku VAT w Polsce znajdziesz tutaj.

Jaka jest stawka podatku VAT we Francji?

We Francji istnieją różne stawki podatku VAT:

Z reguły stawka wynosi 20% dla większości towarów i usług.
Obniżona stawka podatku VAT w wysokości 10% obowiązuje np. w odniesieniu do niektórych usług gastronomicznych i cateringowych, przewozu osób, usług hotelarskich i zakwaterowania, a także określonych towarów i usług wskazanych w przepisach prawa.
Jeszcze niższa, 5,5-procentowa stawka VAT obejmuje np. wybrane podstawowe artykuły spożywcze, książki, niektóre surowce energetyczne oraz usługi dla osób niepełnosprawnych. Zastosowanie właściwej stawki zależy od szczegółowej klasyfikacji danego produktu lub usługi.
Specjalna stawka podatku VAT w wysokości 2,1% obowiązuje tylko w niektórych przypadkach określonych prawnie, w szczególności w odniesieniu do niektórych produktów prasowych i leków refundowanych przez ubezpieczenie społeczne.

Więcej informacji na temat podatku VAT we Francji znajdziesz tutaj.

Jaka jest stawka podatku VAT we Włoszech?

We Włoszech istnieją różne stawki podatku VAT:

Z reguły stawka wynosi 22% dla większości towarów i usług.
Obniżona stawka podatku VAT w wysokości 10% obowiązuje np. na niektóre produkty spożywcze, usługi restauracyjne, zakwaterowanie w hotelach i produkty farmaceutyczne.
Jeszcze niższa, 5-procentowa stawka VAT obejmuje jedynie niektóre prawnie określone kategorie – w szczególności wybrane usługi socjalne, zdrowotne i edukacyjne.
Jeszcze niższa, 4-procentowa stawka VAT obejmuje np. podstawową żywność, książki, prasę, wybrane wyroby medyczne oraz inne ściśle określone ustawowo towary i usługi.

Więcej informacji na temat podatku VAT w Polsce znajdziesz tutaj.

Jaka jest stawka podatku VAT w Hiszpanii?

W Hiszpanii istnieją różne stawki podatku VAT:

Z reguły stawka wynosi 21% dla większości towarów i usług.
Obniżona stawka podatku VAT w wysokości 10% obowiązuje np. w przypadku niektórych artykułów spożywczych, dostaw wody oraz prac remontowo-budowlanych w mieszkaniach prywatnych.
Jeszcze niższa, 4-procentowa stawka VAT obowiązuje np. w przypadku niektórych artykułów spożywczych, książek, gazet i czasopism.

Więcej informacji na temat podatku VAT w Hiszpanii znajdziesz tutaj.

Jaka jest stawka podatku VAT w Holandii?

W Holandii istnieją różne stawki podatku VAT:

Z reguły stawka wynosi 21% dla większości towarów i usług.
Obniżona stawka podatku VAT w wysokości 9% obowiązuje np. na produkty spożywcze, książki i leki.
W przypadku niektórych towarów eksportowanych stosuje się stawkę VAT w wysokości 0%.

Więcej informacji na temat podatku VAT w Holandii znajdziesz tutaj.

Instrukcję wprowadzania stawek podatku za pomocą wskaźnika VAT znajdziesz tutaj.

Wyłączenie odpowiedzialności:

Powyższe informacje mają charakter wyłącznie informacyjny i nie stanowią porady prawnej. Prosimy o uzyskanie informacji na własną odpowiedzialność i w razie potrzeby zasięgnięcie porady prawnej, aby upewnić się, czy oferowane produkty podlegają odpowiednim kategoriom i wymogom.